2015中國(guó)職工(gōng)養老儲備指數發布：商業(yè)養老險稅優政策即将出台，提高(gāo)退休金繳費(fèi)年(nián)限或為(wèi)改革可選項。

鄭秉文稱，“我國(guó)商業(yè)性養老保險投保比例遠(yuǎn)低(dī)于發達國(guó)家，其中一(yī)個(gè)很重要原因是稅收制度的制約，稅收優惠政策遲遲沒有出台。”不過，據其透露，商業(yè)養老保險稅優政策即将出台，時間預計在12月(yuè)底。

在人口老齡化趨勢下(xià)，養老已經成為(wèi)全社會(huì)共同關注的話題。11月(yuè)29日，2015中國(guó)職工(gōng)養老儲備指數大中城(chéng)市(shì)報(bào)告正式對外發布。

所謂職工(gōng)養老儲備，即職工(gōng)在工(gōng)作期間已經積累和即将積累的用于養老目的的各種權益、現金流和資産。“職工(gōng)養老儲備”不僅取決于已經積累水(shuǐ)平，更與養老金增值水(shuǐ)平相(xiàng)關。

報(bào)告顯示，2015年(nián)中國(guó)職工(gōng)養老儲備指數為(wèi)59.7，接近評級基準第三檔（基本水(shuǐ)平），表明基本滿足城(chéng)市(shì)職工(gōng)養老儲備要求，但存在較大的提升空間。具體來分析，一(yī)級指标（充足度、穩定度和認知度）中，穩定度最高(gāo)，指數值為(wèi)62.6；充足度次之，為(wèi)59.2；認知度最低(dī)，為(wèi)56.6。

其中，中國(guó)養老儲備指數反映出的行業(yè)、企業(yè)養老儲備指數不平衡；社會(huì)養老保險制度、企業(yè)年(nián)金制度和個(gè)人商業(yè)養老保險制度不協調等問題尤為(wèi)突出。

對此，平安養老保險股份有限公司董事(shì)長(cháng)杜永茂在接受21世紀經濟報(bào)道記者采訪時建議，“未來，提升職工(gōng)養老儲備可從(cóng)三個(gè)方面著(zhe)手：一(yī)是大幅增加企業(yè)提供的或個(gè)人自(zì)行購買的各種商業(yè)性保險和年(nián)金産品；二是重構家庭大類資産配置，降低(dī)銀(yín)行儲蓄和不動産偏好；三是要在現代保險快速發展的基礎上(shàng)，推動全社會(huì)福利觀念的根本轉變，不能(néng)再過度依賴國(guó)家所提供的社會(huì)保障，而應該盡快倡導并形成市(shì)場福利主義，建立以市(shì)場為(wèi)導向的新的福利體系和制度架構。”

鄭秉文認為(wèi)，我國(guó)商業(yè)性養老保險投保比例遠(yuǎn)低(dī)于發達國(guó)家，其中一(yī)個(gè)很重要原因是稅收制度的制約，稅收優惠政策遲遲沒有出台。但他透露，商業(yè)養老保險稅優政策即将出台，時間預計在12月(yuè)底。

國(guó)企職工(gōng)養老儲備指數最高(gāo)

在分行業(yè)職工(gōng)養老儲備指數中，“金融業(yè)”和“采礦業(yè)”最高(gāo)，同為(wèi)62.1。緊随其後的是“房地産業(yè)”和“科學研究、技(jì)術(shù)服務和地質勘測業(yè)”，分别為(wèi)60.8和60.7。而“住宿和餐飲業(yè)”職工(gōng)養老儲備指數最低(dī)，僅為(wèi)57.4。

對此，中國(guó)社會(huì)科學院世界社保研究中心主任鄭秉文對21世紀經濟報(bào)道記者表示，“職工(gōng)養老儲備指數較高(gāo)的‘金融業(yè)’和‘房地産業(yè)’主要得益于較高(gāo)的收入水(shuǐ)平，‘采礦業(yè)’和‘科學研究、技(jì)術(shù)服務和地質勘測業(yè)’主要得益于較為(wèi)完善的保障機(jī)制。職工(gōng)養老儲備指數較低(dī)的‘住宿和餐飲業(yè)’等，可能(néng)與行業(yè)正規化程度較低(dī)且收入不穩定有關。”

具體到(dào)企業(yè)類型，職工(gōng)養老儲備指數更是具有明顯差異。其中，最高(gāo)的是國(guó)有企業(yè)，職工(gōng)養老儲備指數為(wèi)63.8。

報(bào)告分析稱，“這符合民(mín)衆對國(guó)有企業(yè)的通(tōng)常認識，即國(guó)有企業(yè)員(yuán)工(gōng)不僅具有較高(gāo)的收入水(shuǐ)平，而且工(gōng)作相(xiàng)對穩定、其他保障措施相(xiàng)對到(dào)位，因此充足度和穩定度都高(gāo)于其他類型企業(yè)員(yuán)工(gōng)。不過，國(guó)有企業(yè)社會(huì)競争性并不充分，職工(gōng)憂患意識相(xiàng)對缺乏，因此認知度較低(dī)。”

其次是外商投資的企業(yè)∕代表處和港、澳、台商投資的企業(yè)，職工(gōng)養老儲備指數分别為(wèi)63.0和60.7，皆高(gāo)于36個(gè)大中城(chéng)市(shì)的平均水(shuǐ)平；集體企業(yè)和其他類型内資企業(yè)（以民(mín)營企業(yè)為(wèi)主）職工(gōng)養老儲備指數最低(dī)，分别為(wèi)59.5和56.1，影響了整體水(shuǐ)平。

另外，不同規模的企業(yè)，職工(gōng)養老儲備指數差異也比較明顯，但具有一(yī)定的規律性。對10000人以下(xià)的企業(yè)來說，随著(zhe)企業(yè)規模的擴大，職工(gōng)養老儲備指數也相(xiàng)應增高(gāo)，但對于10000人以上(shàng)的企業(yè)而言，卻沒有繼續這一(yī)趨勢，“原因可能(néng)在于線下(xià)調查有相(xiàng)當比例的受訪者屬于大型制造企業(yè)的一(yī)般職工(gōng)，從(cóng)而影響了相(xiàng)應人的指數數值。”

社保三支柱模式不相(xiàng)協調

三足鼎立的局面，遲遲沒有出現在中國(guó)社保三支柱模式中。

從(cóng)調查情況來看(kàn)，基本養老保險的繳費(fèi)密度在80%及以上(shàng)職工(gōng)占到(dào)了樣本量的45.1%，而隻有9.2%的職工(gōng)沒有參加基本養老保險，平均繳費(fèi)密度為(wèi)73.2%。

報(bào)告表示，“目前，基本養老保險從(cóng)制度上(shàng)已經全覆蓋，而且參保人數在持續增長(cháng)，距離參保全覆蓋的目标越來越近，當然難度也越來越大。從(cóng)調查中發現，覆蓋程度最低(dī)的主要是年(nián)輕人，因此政策選擇上(shàng)應該向這些人傾斜，比如通(tōng)過改革強化基本養老保險制度的激勵性，增加企業(yè)為(wèi)職工(gōng)參保繳費(fèi)的積極性，從(cóng)而進一(yī)步提高(gāo)年(nián)輕人的覆蓋率。”

然而，在全部調查樣本中，參加企業(yè)年(nián)金計劃的職工(gōng)人數比例僅為(wèi)35.5，其中線上(shàng)調查數據顯示為(wèi)34.7%。報(bào)告分析，“雖然這一(yī)數據由于樣本的局限性顯然高(gāo)估，但不争的事(shì)實是中國(guó)企業(yè)年(nián)金發展嚴重滞後。可以說，加快發展企業(yè)年(nián)金應該成為(wèi)應對人口老齡化的重要舉措，但短時間内似乎難以破題也是不争的事(shì)實。”

個(gè)人商業(yè)養老保險也是養老保障體系的重要組成部分。從(cóng)調查結果上(shàng)來看(kàn)，41.3%的受訪者已經購買了個(gè)人商業(yè)養老保險，其中線上(shàng)調查結果顯示這一(yī)比例為(wèi)45.2%，均高(gāo)于企業(yè)年(nián)金計劃的參保率。報(bào)告認為(wèi)，“基于中國(guó)的發展階段和現實情況，這一(yī)結果較為(wèi)理想，當然與調查對象的特殊性有一(yī)定關系，但就(jiù)長(cháng)期而言，進一(yī)步發展個(gè)人商業(yè)養老保險不僅是形勢所迫，而且其具有較大潛在空間。”

對于以上(shàng)結果，一(yī)位不願具名的養老險公司人士對21世紀經濟報(bào)道記者坦言，“我們國(guó)家構建社會(huì)保險制度、企業(yè)年(nián)金制度和個(gè)人商業(yè)養老保險制度的社保三支柱模式嚴重瘸腿。無論是從(cóng)廣度，還(hái)是從(cóng)深度來講，後兩項都難以稱之為(wèi)支柱。在今後相(xiàng)當長(cháng)的時間内，城(chéng)鎮職工(gōng)養老還(hái)将主要依靠國(guó)家基本養老制度即社保制度。”

在鄭秉文眼中，增加第二、三支柱的比重具有一(yī)定的緊迫性。如果第一(yī)支柱基本社會(huì)福利發生(shēng)變動，費(fèi)率和水(shuǐ)平受到(dào)影響，顯然需要第二、三支柱替代，因此發展第二、三支柱是未雨綢缪。

他表示，“我國(guó)商業(yè)性養老保險投保比例遠(yuǎn)低(dī)于發達國(guó)家，其中一(yī)個(gè)很重要原因是稅收制度的制約，稅收優惠政策遲遲沒有出台。”不過，據其透露，商業(yè)養老保險稅優政策即将出台，時間預計在12月(yuè)底。

提高(gāo)最低(dī)繳費(fèi)年(nián)限或為(wèi)改革新選項

人口老齡化已經成為(wèi)全社會(huì)不可回避的重大轉折，尤其在中國(guó)，不僅“未富先老”，而且老齡化速度比所有發達國(guó)家相(xiàng)對都要快。因此，需要全體社會(huì)成員(yuán)來承擔這種社會(huì)變遷的成本。那麽，民(mín)衆最能(néng)接受政府采取的哪種措施來緩解人口老齡化帶來的養老金支付壓力呢(ne)？

通(tōng)過調查發現，目前接受程度最高(gāo)的是“提高(gāo)社會(huì)基本養老保險繳費(fèi)費(fèi)率”，支持者高(gāo)達29.2%，其次是“提高(gāo)獲得退休金的最低(dī)繳費(fèi)年(nián)限”，支持率為(wèi)27.5%。與之對比，“延遲退休年(nián)齡”和“降低(dī)退休金”是最不能(néng)接受的選項，支持率僅為(wèi)15.7%和2.4%。

對此報(bào)告分析，“‘提高(gāo)社會(huì)基本養老保險繳費(fèi)費(fèi)率’不直接表現為(wèi)個(gè)人負擔，而是由企業(yè)來承擔，是基于個(gè)人理性的選擇。但是，考慮繳費(fèi)費(fèi)率的提高(gāo)必然帶動用工(gōng)成本的增加，削弱中國(guó)産品的國(guó)際競争力，并不具備集體理性，所以不足取。‘提高(gāo)獲得退休金的最低(dī)繳費(fèi)年(nián)限’則為(wèi)改革提供了新的選項。‘延遲退休年(nián)齡’和‘降低(dī)退休金’支持率最低(dī)則是福利剛性的必然結果，尤其是後者，難以順利實施。因此對于延遲退休年(nián)齡需要通(tōng)盤考慮，出台方案一(yī)定要慎之又(yòu)慎，但這并不否認延遲退休的必要性。”

值得一(yī)提的是，“養老金保值增值”成為(wèi)職工(gōng)最期望未來10年(nián)改革的内容，支持的比例高(gāo)達26.0%，明顯高(gāo)于其選項，說明職工(gōng)對未來養老金能(néng)否足額發放(fàng)最為(wèi)關心。此前不久，國(guó)務院已經發布實施《基本養老保險基金投資管理辦法》，養老金市(shì)場化投資即将完全進入運作階段。

另外，報(bào)告提及，“不同國(guó)家、不同制度模式，政府、企業(yè)和個(gè)人所承擔的養老責任不盡相(xiàng)同。不過，随著(zhe)人口老齡化的出現，政府的責任在下(xià)降卻是不争的事(shì)實，關鍵是民(mín)衆是否能(néng)夠正确和理性看(kàn)待這種變化或預期。”

調查數據顯示，職工(gōng)對這種變化表示非常認同的為(wèi)7.7%，較為(wèi)認同的為(wèi)17.5%，有一(yī)點認同的為(wèi)23.8%，不太認同的為(wèi)39.2%，非常不認同的為(wèi)11.9%。