日前，《2015中國(guó)職工(gōng)養老儲備指數大中城(chéng)市(shì)報(bào)告》 （以下(xià)簡稱《報(bào)告》）在北(běi)京發布。《報(bào)告》顯示，2015年(nián)中國(guó)大中城(chéng)市(shì)職工(gōng)養老儲備指數為(wèi)59.7分，表明目前狀況基本滿足了城(chéng)市(shì)職工(gōng)養老儲備要求，但仍有較大的提升空間，提高(gāo)職工(gōng)養老儲備水(shuǐ)平的根本出路(lù)在于大力發展商業(yè)保險。中國(guó)保監會(huì)主席項俊波透露，個(gè)人商業(yè)養老保險稅收優惠政策将在下(xià)月(yuè)底前出台，個(gè)人稅收遞延型養老保險有望年(nián)内落地。

專屬産品 不得因帶病拒保

所謂個(gè)人稅收遞延型養老保險，即指投保人在稅前列支保費(fèi)，在領取保險金時再繳納稅款。由于在購買保險和領取保險金的時候，投保人處于不同的生(shēng)命階段，其邊際稅率有非常大的區别，對于投保人有一(yī)定的稅收優惠。從(cóng)而能(néng)拉動個(gè)人購買養老保險的需求，也是拉動内需的一(yī)個(gè)催化劑。

舉個(gè)案例：假設一(yī)名40歲的外資企業(yè)管理人員(yuán)，其工(gōng)資稅前月(yuè)收入為(wèi)2萬元，五險一(yī)金扣除比例為(wèi)18%，投保個(gè)人稅優健康保險月(yuè)繳費(fèi)為(wèi)200元，那麽他投保的個(gè)人稅優健康保險年(nián)免稅金額2400元，則他每年(nián)少交稅600元。

同時，由于是稅優健康保險，其本身也是屬于一(yī)種專屬保險産品，按照(zhào)其保監會(huì)規定的優惠政策，保險公司不得因既往病史拒保，不得因帶病拒保，同時還(hái)要保證續保至法定退休年(nián)齡。

記者注意到(dào)，目前已經在試點地區推出的一(yī)款個(gè)人稅優健康保險産品顯示，該産品設計了醫(yī)療保險賬戶和個(gè)人萬能(néng)賬戶兩個(gè)賬戶，既保障了醫(yī)療賬戶提供健康保障，也能(néng)使個(gè)人萬能(néng)賬戶累計增值。而在賠付比例上(shàng)，記者注意到(dào)，社保目錄内的100%賠付，社保目錄外的80%賠付，而整體賠付比例不低(dī)于90%。

老齡化加重 急待政策落地

據了解，該指數研究項目是在中國(guó)保監會(huì)的指導下(xià)，由中國(guó)保險行業(yè)協會(huì)主辦，人社部社會(huì)保障研究所、中國(guó)社科院世界社保研究中心、中國(guó)金融信息中心聯合主辦，平安養老保險股份有限公司承辦。《報(bào)告》顯示，企業(yè)年(nián)金計劃和各種商業(yè)性保險（養老和醫(yī)療等）是職工(gōng)養老儲備的重要組成部分，也是未來進一(yī)步提高(gāo)職工(gōng)養老儲備指數的必然選擇。

該報(bào)告指出，中國(guó)是世界上(shàng)老年(nián)人口最多(duō)的國(guó)家，而且未來将是人口老齡化速度最快、老齡化程度最嚴重的國(guó)家之一(yī)。因此，中國(guó)養老保障的負擔之重，養老保障體系建設面臨的壓力之大，養老保險制度的改革難度之大，養老保障對社會(huì)經濟發展的影響之遠(yuǎn)，都将是前所未有的。未來中國(guó)人口老齡化水(shuǐ)平将遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過世界各國(guó)人口老齡化的平均水(shuǐ)平。

預計到(dào)2020年(nián)末，人口老齡化率将會(huì)達到(dào)18.9%，到(dào)2030年(nián)人口老齡化率将達到(dào)26.5%，并逐步進入人口老齡化的高(gāo)峰期。預計到(dào)2052年(nián)，全國(guó)60歲及以上(shàng)的老年(nián)人口總數将會(huì)達到(dào)峰值4.87億人，人口老齡化率将會(huì)達到(dào)35%左右。這也意味著(zhe)，每三個(gè)中國(guó)人中就(jiù)至少有一(yī)個(gè)60歲及以上(shàng)的老年(nián)人。

但在實際生(shēng)活中，參加企業(yè)年(nián)金計劃的職工(gōng)人數比例僅為(wèi)33.5%，而購買個(gè)人商業(yè)養老保險的人數占比為(wèi)41.3%。

對此，《報(bào)告》提出，提高(gāo)職工(gōng)養老儲備水(shuǐ)平的根本出路(lù)在于大力發展商業(yè)保險，尤其是盡快推出“稅延個(gè)人養老賬戶”，讓職工(gōng)自(zì)己參加賬戶投資增值。

多(duō)家險企備戰養老險市(shì)場

其實繼商業(yè)健康險稅收優惠政策在今年(nián)5月(yuè)份得到(dào)明确後，部分保險公司就(jiù)已開(kāi)始洽談合作，著(zhe)力打造養老産業(yè)服務閉環圈，整合各方資源，搶占市(shì)場。分析人士認為(wèi)，個(gè)稅遞延政策将成為(wèi)養老産業(yè)完善中最大的制度紅(hóng)利，為(wèi)保險業(yè)通(tōng)過承保端服務養老消費(fèi)人群和将投資端對接相(xiàng)應設施建設帶來多(duō)重機(jī)遇。以保險産品為(wèi)主導的養老服務鏈條打通(tōng)後，保險公司的投資力度有望加強，由此催生(shēng)的養老産業(yè)金融需求可能(néng)“井噴”。

據中國(guó)人壽相(xiàng)關人士表示，在商業(yè)健康險稅收優惠政策明确之後，壽險公司也将迎來養老險個(gè)稅遞延的政策利好，相(xiàng)關産品的設計和運營進入了近年(nián)來最佳的窗(chuāng)口期。利用稅收對行業(yè)承保結構進行适度優化調整，保險業(yè)可以通(tōng)過服務養老産業(yè)發揮更大的金融支持作用。

5月(yuè)份之後，多(duō)家保險公司便開(kāi)始積極設計适應個(gè)稅遞延政策的養老險産品，多(duō)家公司均在研究産品方案，與外部機(jī)構合作的洽談也在進行之中。